作者：BJL平台官网

　　第六十条 公司该当制定内部节制缺陷认定尺度，对监视过程中发觉的内部节制缺陷，该当阐发缺陷的性质和发生的缘由，提出整改方案，采纳恰当的形式及时向董事会、审计委员会或者司理层演讲。

　　第二十八条 公司须加强教育，加强董事及其他高级办理人员和员工的不雅念，严酷依法决策、依事、依法监视，成立健全法令参谋轨制和沉律胶葛案件存案轨制。

　　第六条公司全面实行内部节制，并进行按期和不按期的监视查抄，以应对公司表里的变化，确保内部节制轨制无效运转。

　　第七条公司该当成立内部节制实施的激励束缚机制，将各义务单元和全体员工实施内部节制的环境纳入绩效考评系统，推进内部节制的无效实施。

　　（五）内部监视取评价。内部监视取评价是企业对内部节制成立取实施环境进行监视查抄，评价内部节制的无效性，发觉内部节制缺陷，该当及时加以改良。

　　第十五条 公司须按照国度相关法令律例和公司章程，成立规范的公司管理布局订定合同事法则，明白决策、施行、监视等方面的职责权限，构成科学无效的职责分工和制衡机制。

　　第四十六条 公司成立严沉风险预警机制和突发事务应急处置机制，明白风险预警尺度，对可能发生的严沉风险或突发事务，制定应急预案、明白义务人员、规范措置法式，确保突发事务获得及时妥帖处置。

　　第三十九条 不相容职务分手节制是指公司全面系统地阐发、梳理营业流程中所涉及的不相容职务，实施响应的分手办法，构成各司其职、各负其责、彼此限制的工做机制。

　　（十四） 营业外包环节（不涉及工程项目外包）：包罗对承包方的选择、审批，以及营业外包的实施、节制、验收、评估等。

　　第三十 公司应采用定性取定量相连系的方式，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识此外风险进行阐发和排序，确定关沉视点和优先节制的风险。进行风险阐发时，该当充实接收专业人员构成风险阐发团队，按照严酷规范的法式开展工做，确保风险阐发成果的精确性。

　　（二十） 行业监管合适性环节：药品食物等行业的采购、出产、设备、质量、物资、发卖等部分的工做除了应合适公司的通用办理轨制的要求之外，还应按照行业的GMP/GSP要求进行办理。

　　第四十二条 财富节制是指公司成立财富日常办理轨制和按期清查轨制，采纳财富记实、实物保管、按期清点、账实查对等办法，确保财富平安。

　　第十二条 公司各本能机能部分及部属单元层面：各部分、各单元应正在合适公司总体计谋方针的根本上，针对本身营业环节的特点，成立响应的内部节制轨制。

　　第四十九条 公司对收集的各类内部消息和外部消息进行合理筛选、查对、整合，提高消息的有用性。公司获得内部消息的体例是：财政会计材料、运营办理材料、调研演讲、专项消息、内部刊物、办公收集等渠道。公司获得外部消息的体例是：行业协会组织、社会中介机构、营业往来单元、市场查询拜访、来信来访、收集以及相关监管部分等渠道。

　　（十八） 内部消息传送环节：包罗内部演讲的内容设想、及时构成、传送范畴和体例取时效、密级分类取利用平安等。

　　第五十九条 公司应制定内部节制监视查抄法子，明白各相关机构正在内部节制监视查抄中的职责权限，规范内部监视查抄的法式、方式和要求，对各级办理人员、员工恪守公司内部节制办理相关轨制和流程的合规脾气况进行监视、查抄。

　　第四十七条 公司应按照内部节制方针，连系风险应对策略，分析使用节制办法，对本轨制第十所列各营业环节及以下特定风险事项实施无效节制办法。

　　（九）发卖营业环节：包罗市场取客户开辟、信用办理、营业构和、订单处置、发货取退货处置、开票取收款、记账等。

　　公司将委托处置内部节制审计的会计师事务所，按照《企业内部节制根基规范》及其配套和相关执业原则，对公司成立取实施内部节制的无效性进行审计，出具审计演讲。为公司内部节制供给征询的会计师事务所，不得同时为公司供给内部节制审计办事。

　　第十六条 公司董事会担任内部节制的成立健全和无效实施。审计委员会对董事会成立取实施内部节制进行监视。司理层担任公司内部节制的日常运转。

　　第五十四条 公司应成立内部节制的监视、评价取查核机制。内部节制的监视、评价取查核是指对内部节制的结果和效率进行持续监视取查核评价，包罗对公司相关部分的内部节制工做施行环境进行按期查抄，对内部节制工做使命的完成环境进行查核，并按照监视或查核的成果，对公司内部节制工做进行改朝上进步提拔。

　　第三十七条 公司各部分及部属单元制定的严沉运营打算和立异营业方案，应包含营业部分本身对于打算、方案的风险判断和拟采纳的风险办理办法，并由董事会、办理层组织进行风险评估。

　　（一）本轨制所称内部节制，是指公司董事会、审计委员会、高级办理人员及全体员工为实现第所列方针而供给合理的过程。

　　第十九条 公司各本能机能部分内部节制的日常施行，由本部分最高带领担任按照公司审计监察部的要求，岗亭职责和营业操做流程，并落实到日常工做中。

　　（十一） 研究取开辟环节：包罗立项申请、可行性研究、项目评审取审批、根本研究、产物设想、手艺开辟、产物测试和验收、、和使用、研发记实及文件保管等。

　　第六十五条 公司该当以书面或者其他恰当的形式，妥帖保留内部节制成立、实施及监视查抄过程中的相关记实或者材料，保留时间不少于十年，确保内部节制成立取实施过程的可验证性。

　　（四）本轨制所称“部属单元”，指公司的各处事处、分公司、全资子公司、控股子公司以及各类院、办、核心等隶属于或受控于公司的单元。内部节制该当笼盖公司及其部属单元的所有营业、部分和人员，渗入到决策、施行、监视、反馈等各个环节。

　　第二十九条 公司各部分及各部属单元该当按照设定的节制方针，普遍地、持续地收集取风险办理相关的消息，并传送给公司审计监察部进行拾掇和汇总后董事会和总裁，以进行风险识别和风险阐发，及时调整风险应对策略。

　　第十四条 公司内部节制除了涵盖运营办理中的次要环节之外，还贯穿于各环节的办理轨制之中，包罗但不限于：印章利用办理轨制、单据领用办理轨制、预算办理轨制、资产办理轨制、质量办理轨制、办理轨制、消息披露办理轨制、品牌办理轨制及对部属单元的办理轨制等。

　　第四十八条 公司应成立消息取沟通轨制，明白内部节制相关消息的收集、处置和传送法式，成立明白的办理演讲系统，确保消息及时沟通，推进内部节制无效运转。

　　（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统阐发运营勾当中取实现内部节制方针相关的风险，合理确定风险应对策略。

　　第四十四条 公司成立运营环境阐发轨制，司理层该当分析使用出产、购销、投资、筹资、财政等方面的消息，按期开展运营环境阐发，发觉存正在的问题，及时查明缘由并加以改良。

　　第五十 公司应成立举报赞扬轨制和举报人轨制，设置举报专线，明白举报赞扬处置法式、打点时限和办结要求，确推荐报、赞扬成为公司无效控制消息的主要路子。举报赞扬轨制和举报人轨制该当及时传达至全体员工。

　　（一）经济形势、财产政策、融资、市场所作、资本供给等经济要素；（二）法令律例、监管要求等法令要素。

　　为了加强康芝药业股份无限公司（以下简称“公司”）的内部节制，提高公司运营办理程度和风险防备能力，推进公司规范运做和健康成长，投资者权益，按照《中华人平易近国公司法》《中华人平易近国证券法》《企业内部节制根基规范》《企业内部节制使用》《深圳证券买卖所创业板股票上市法则》《深圳证券买卖所上市公司自律监管第2号--创业板上市公司规范运做》等法令、律例，《公司章程》的，连系公司的行业及营业特点，制定本轨制。

　　第十八条 公司审计监察部于公司及各部属单元、各本能机能部分，专职担任公司内部节制系统的扶植、运转，对公司内部节制环境进行全面查抄和结果评估，正在此根本上对内部节制系统进行、完美。

　　（三）制衡性准绳。公司管理布局、部分和岗亭的设置应责分明、彼此限制、彼此监视。承担内部节制办理取监视查抄本能机能的部分该当于公司其他部分。

　　（四）顺应性准绳。内部节制该当取公司运营规模、营业范畴、营业特点、风险情况以及所处具体等方面相顺应，并跟着环境的变化及时调整。

　　【组织架构环节次要包罗：公司管理布局的成立，明白股东会、董事会、审计委员会、司理层的职责权限、任职要求、议事法则和工做法式；公司内部各级施行机构（如各本能机能部分、分支布局和子公司）的设置、职责权限、人员编制、工做法式的科学界定；以及对整个组织架构无效性的评估、优化和动态调整】。

　　第五十一条 公司应操纵消息手艺推进消息的集成取共享，充实阐扬消息手艺正在消息取沟通中的感化。公司应加强对消息系统开辟取、拜候取变动、数据输入取输出、文件储存取保管、收集平安等方面的节制，消息系统平安不变运转。

　　第四十条 授权审批节制是指公司按照常规授权和出格授权的，明白各岗亭打点营业和事项的权限范畴、审批法式和响应义务。公司各级办理人员该当正在授权范畴内行使权柄和承担义务。公司对于严沉的营业和事项实行集体决策审批取联签轨制。

　　第十七条 公司总裁担任按照董事会的对内部节制进行计谋规划和办理。公司设立审计监察部，由总裁授权该部分担任内部节制的日常办理工做。

　　第三十六条 公司各项办理轨制应按法式收罗看法，并经审计监察部进行会签，以确定能否合适公司内部节制政策。

　　第六十四条 公司董事会根据相关监管部分的要求，正在审议年度财政演讲等事项的同时，对公司内部节制评估演讲构成决议，并取年度演讲同时对外披露。

　　第五条公司该当使用消息手艺加强内部节制，成立取运营办理相顺应的消息系统，推进内部节制流程取消息系统的无机连系，实现对营业和事项的从动节制，削减或消弭报酬要素。

　　（十二） 工程项目环节：包罗项目标立项、可行性研究、概算、投标、制价、扶植取监理、价款领取、验收、决算、后评估等。

　　第十一条 公司层面：公司该当按照法令、律例、规章及其配套法子、，成立健全内部节制轨制，其完整性、合。

　　第五十八条 任何员工都负有对所属岗亭的内部节制年度工做能否如期开展的监视的义务，同时负有对下一级员工的内部节制工做监视的义务，办理人员应正在工做总结时特地申明正在内部节制办理工做本能机能履行上的相关事项。

　　第四十 公司实施全面预算办理轨制，明白各预算义务从体正在预算办理中的职责权限，规范预算的编制、核定、下达和施行法式，强化预算束缚。

　　第六十一条 监视查抄中发觉的内部节制缺陷及实施中存正在的问题，并正在演讲后进行逃踪，以确定相关部分已及时采纳恰当的改良办法。对已发觉的严沉缺陷，逃查相关单元或者义务人的义务。

　　（三）公司的董事会办公室、财政总部、人力资本总部、品牌办理部等本能机能部分，应做为公司授权机构，同时承担对子公司、控股公司的、股东会决策、董事会风险办理、投资决策风险、财政运营风险、资产取资金的平安办理、人力资本风险、品牌等方面的内部节制本能机能。

　　第五十五条 公司各部分及部属单元向审计监察部报送本单元严沉营业风险环境。审计监察部必需将所有涉及严沉风险办理的相关材料向董事会审计委员会报备，或向董事会审计委员会消息系统，董事会审计委员会有权查抄原始材料。

　　第四十一条 会计系统节制是指公司严酷施行国度同一的会计原则轨制，加强会计根本工做，明白会计凭证、会计账簿和财政会计演讲的处置法式，会计材料实正在完整。公司依法设置会计机构，配备会计从业人员。处置会计工做的人员，必需取得会计从业资历证书或会计专业手艺资历证书。

　　第二十一条 公司正在董事会下设立审计委员会。审计委员会担任审查公司内部节制，监视内部节制的无效实施和内部节制评价环境，协调内部节制审计及其他相关事宜等。审计委员会担任人该当具备响应的性、优良的职业操守和专业胜任能力。

　　第二十 公司该当加强内部审计工做，内部审计机构设置、人员配备和工做的性。内部审计机构该当连系内部审计工做，对内部节制的无效性进行监视查抄。内部审计机构对监视查抄中发觉的内部节制缺陷，该当按照公司内部审计工做法式进行演讲；对监视查抄中发觉的内部节制严沉缺陷，有权间接向董事会及其审计委员会演讲。

　　（五）公司按照现实运营需要，连系内部节制的要求设置内部机构、投资并办理子公司、控股公司。公司对子公司、控股公司实施预算办理和办理，子公司、控股公司担任各自的具体运营办理工做。

　　确反舞弊工做的沉点范畴、环节环节和相关机构正在反舞弊工做中的职责权限，规范舞弊案件的举报、查询拜访、处置、演讲和解救法式。公司至多该当将下列景象做为反舞弊工做的沉点。

　　（一）内部。内部是企业实施内部节制的根本，一般包罗管理布局、机构设置及权责分派、内部审计、人力资本政策、企业文化等。

　　第二十二条 公司该当编制内部办理手册，使全体员工控制内部机构设置、岗亭职责、营业流程等环境，明白权责分派，准确行使权柄。

　　（一）公司股东会是公司最高机构，依法行使公司运营方针、筹资、投资、利润分派等严沉事项的表决权。

　　（四）公司通过公司委派到各子公司的董事及保举到各子公司的办理人员，按照岗亭职责具体介入子公司的营业、事务的内部节制办理，并按要求及时向公司报告请示。

　　第三十四条 公司按照风险阐发的成果，连系风险承受度，衡量风险取收益，确定风险应对策略。公司该当合理阐发、精确控制董事及其他高级办理人员、环节岗亭员工的风险偏好，采纳恰当的节制办法，避免因小我风险偏好给公司运营带来严沉丧失。

　　（二）各部属单元内部节制的日常施行，由本单元总司理担任组织成立合适内部节制要求的办理轨制、岗亭职责和营业操做流程，并落实到日常工做中。

　　第三十五条 公司该当分析使用风险规避、风险降低、风险分管和风险承受等风险应对策略，实现对风险的无效节制。

　　第二十四条 公司及各部属单元的各级本能机能部分应对审计监察部进行的内部节制相关工做供给全方位的需要共同。

　　（一）组织架构环节：包罗股东会、董事会、审计委员会、司理层和公司内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工做法式的成立、评估、修订等。

　　（三）公司正在董事会中设置审计委员会，行使《公司法》的监事会的权柄。公司审计委员会对董事会担任，次要担任公司内、外部审计的沟通、监视（四）公司司理层担任组织实施股东会、董事会决议事项，掌管公司的运营办理工做。

　　（三）节制勾当。节制勾当是企业按照风险评估成果，采用响应的节制办法，将风险节制正在可承受度之内。

　　第十 营业环节层面：内部节制涵盖公司及部属单元的运营勾当中所有的营业环节，次要包罗但不限于以下。

　　第六十六条 本轨制未尽事宜，按照国度相关法令、律例、部分规章以及公司章程的施行。本轨制内容如有取国度相关法令、律例、部分规章以及公司章程的不分歧的，以国度相关法令、律例、部分规章以及公司章程的为准。公司原有相关办理轨制如有取本轨制不分歧的，以本轨制为准。

　　环境进行查核的机制，并把各部分、各单元施行内部节制办理的环境纳入绩效查核系统。查核目标和查核尺度的设定，次要考虑以下方面！

　　第五十六条 审计监察部担任向公司总裁、董事会审计委员会等递交公司的内部节制演讲。公司的内部节制演讲分为年度演讲和不按期的专项演讲。年度内部节制演讲是对届满一个年度公司运营成长中存正在的内部节制缺陷和改正的环境进行汇总的演讲；不按期专项内部节制演讲是对监视查抄中发觉的内部节制第五十七条 正在内部节制中发觉问题时，公司可放置审计监察部进行专项内控查抄，或放置审计监察部组织专项内控审计。对未便利查抄或无法查抄的事项，审计监察部能够向公司相关部分提出内部节制办理。

　　（一）公司审计监察部应指点各部属单元按照母公司的内部节制总体，成立合适本单元现实环境的内部节制轨制，并对其内部节制环境进行全面查抄和结果评估。

　　（四）消息取沟通。消息取沟通是企业及时、精确地收集、传送取内部节制相关的消息，确保消息正在企业内部、企业取外部之间进行无效沟通。

　　第三十条 公司开展风险评估，该当精确识别取实现节制方针相关的内部风险和外部风险，确定响应的风险承受度。

　　第二十六条 公司将职业和专业胜任能力做为选拔和聘用员工第二十七条 公司须加强文化扶植，培训积极向上的价值不雅和社会义务感，“酬勤”为内核的公司，树立现代办理不雅念，强化风险认识。董事及其他高级办理人员该当正在公司文化扶植中阐扬从导感化。公司员工该当恪守员工行为守则，认实履行岗亭职责。

　　第五十条 公司内部节制本能机能部分应将内部节制相关消息正在公司内部各办理级次、义务单元、营业环节之间，以及公司取外部投资者、债务人、客户、供应商、中介机构和监管部分等相关方面之间进行沟通和反馈。消息沟通过程中发觉的问题，该当及时演讲并加以处理。主要消息该当及时传送给董事会、审计委员会和司理层。

　　第三十八条 公司连系风险评估成果，通过手工节制取从动节制、防止性节制取查抄性节制相连系的方式，使用不相容职务分手节制、授权审批节制、会计系统节制、财富节制、预算节制、运营阐发节制和绩效考评节制、投资取资产措置项目节制、严沉风险预警机制和突发事务应急处置等节制办法，将风险节制正在可承受度之内。

　　第六十 公司董事会审计委员会该当连系内部监视环境，按期对内部节制的成立、实施及其无效性进行评价，出具内部节制评价演讲。